Sul conto cointestato i soldi si presumono a metà anche se li ha versati uno solo

Molte coppie aprono un conto in due per comodità: lo stipendio di uno, la pensione dell’altro, le bollette che escono da un unico posto. Pochi, al momento della firma, chiedono all’impiegato cosa accadrà a quel conto il giorno in cui uno dei due non ci sarà più, o cosa succede se uno dei due preleva tutto senza dirlo all’altro. Le risposte stanno in due righe del contratto e in un articolo del codice civile, e conviene conoscerle prima.

Firma disgiunta o congiunta: la clausola che decide tutto

Un conto cointestato può essere a firma disgiunta, e allora ciascun intestatario opera da solo, preleva, dispone bonifici, chiede una carta; oppure a firma congiunta, e allora ogni operazione richiede la firma di tutti. Esistono formule miste, con alcune operazioni libere e altre a firme riunite, e il regime si può cambiare in corso di rapporto con una comunicazione alla banca. La scelta determina la vita quotidiana del conto, ma soprattutto ciò che accade nei momenti difficili: con la firma disgiunta ognuno può svuotare il conto all’insaputa dell’altro, perché verso la banca i cointestatari sono creditori solidali; con la firma congiunta nessuno può muovere nulla da solo, nemmeno in un’emergenza.

I soldi si presumono a metà

Il fatto che la banca lasci prelevare l’intero saldo a uno solo non significa che quel denaro sia suo. Nei rapporti tra i cointestatari vale l’articolo 1298 del codice civile: l’obbligazione solidale si divide tra i diversi creditori e “le parti di ciascuno si presumono uguali, se non risulta diversamente”. Su un conto a due nomi, quindi, metà del saldo appartiene a ciascuno, anche se i versamenti li ha fatti uno solo. La presunzione può essere superata con la prova contraria, per esempio dimostrando che le somme venivano tutte dallo stipendio di uno dei due, ma la prova spetta a chi la invoca e, come spiega la Banca d’Italia, si fa valere davanti a un giudice, non allo sportello.

Quando muore un cointestatario

Alla morte di uno dei titolari, la sua quota (di regola la metà) entra nell’eredità e spetta agli eredi; l’altra metà resta del superstite. Con la firma disgiunta il superstite può continuare a usare il conto, ma solo per la propria parte. Con la firma congiunta la banca di solito blocca l’intero conto, perché non può più raccogliere la firma di tutti. In entrambi i casi gli eredi devono presentare il certificato di morte, i documenti che provano la loro qualità e, quando è dovuta, la dichiarazione di successione: la banca resta vincolata finché non ne riceve prova. Il saldo che conta ai fini dell’imposta è quello effettivo alla data del decesso, comprese le operazioni disposte prima e contabilizzate dopo, e nella dichiarazione la quota del defunto si indica come frazione, per esempio 1/2.

Un caso raccontato dalla Banca d’Italia nel luglio 2026 mostra come funziona in pratica. Madre e figlia avevano un conto a firma disgiunta; alla morte della madre la figlia ha trasferito sul proprio conto metà del saldo, e la sorella ha chiesto alla banca di ripristinare tutto. L’Arbitro Bancario Finanziario ha dato ragione alla banca: la metà trasferita era proprio la quota che la legge presume della figlia, e la banca che esegue le disposizioni di un cointestatario si libera anche verso gli altri. La lite tra sorelle sulla reale proprietà del denaro non è materia dell’Arbitro ma del tribunale. Per il resto delle spese di quei giorni, anche la detrazione delle spese funebri segue chi ha pagato, non chi è erede.

Sintesi delle spiegazioni di Economia per tutti (Banca d’Italia) e del codice civile. Il contratto della singola banca può prevedere regole più specifiche.

Il bollo è uno solo, e si calcola sul conto

L’imposta di bollo sugli estratti conto delle persone fisiche è di 34,20 euro l’anno e si applica per ciascun rapporto, non per ciascun intestatario: un conto a due nomi paga 34,20 euro, non il doppio. La circolare 48/E del 2012 dell’Agenzia delle Entrate precisa che l’imposta è rapportata ai giorni rendicontati e che non è dovuta quando la giacenza media annua, sommando tutti i conti e i libretti identicamente intestati presso la stessa banca, non supera i 5.000 euro. Due conti separati da 3.000 euro intestati alla stessa persona superano la soglia; un conto cointestato da 4.000 euro, considerato come rapporto a sé, no.

Giacenza media e ISEE: conta la quota

Nella dichiarazione sostitutiva unica per l’ISEE ogni conto va indicato con il saldo al 31 dicembre e la giacenza media dell’anno di riferimento. Le istruzioni 2026 del Ministero del Lavoro sono esplicite: nel caso di rapporti cointestati si indica la quota di saldo e di giacenza media secondo il numero dei cointestatari, quindi il 50 % con due intestatari, il 33,3 % con tre. Se i cointestatari fanno tutti parte dello stesso nucleo, le quote si sommano comunque nell’ISEE familiare; se il conto è condiviso con una persona esterna al nucleo, per esempio un genitore anziano con un figlio sposato, conta solo la metà del dichiarante: su 60.000 euro di saldo, 30.000. La giacenza media si ottiene dividendo i numeri creditori dell’anno per 365 ed è la banca a fornirla; chi usa strumenti diversi dal conto, come le carte prepagate con IBAN, deve dichiarare anche quelle.

Lo scoperto è di entrambi

La solidarietà vale anche in negativo. Se il conto va in rosso, per uno sconfinamento o per un fido non rientrato, la banca può chiedere l’intero importo a ciascuno degli intestatari, a prescindere da chi ha speso. Lo stesso vale per le rate di un finanziamento addebitate sul conto comune. È il motivo per cui aprire un conto in due con una persona di cui non si conoscono le abitudini di spesa è una scelta che merita qualche domanda in più.

Cosa ricordare

La firma disgiunta dà libertà a ciascuno, anche di svuotare il conto; la firma congiunta protegge, ma blocca tutto quando uno dei titolari muore. In entrambi i casi la legge presume che il denaro sia a metà, salvo prova contraria da far valere in giudizio, e la quota del defunto segue la successione. Il bollo di 34,20 euro è uno per conto, l’ISEE prende solo la quota di ciascun intestatario e lo scoperto è di tutti. Le regole citate sono quelle in vigore all’11 novembre 2026 secondo Banca d’Italia, Agenzia delle Entrate e Ministero del Lavoro.

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